GnuCash Guida ai concetti e manuale

In pochi minuti si potranno inserire le proprie informazioni finanziarie personali e creare dei grafici colorati che rappresentino la propria situazione finanziaria. Se si è in grado di utilizzare il registro presente sul libretto di assegni allora si è anche in grado di usare GnuCash! Scrivere direttamente sul registro, scorrere tra i campi di inserimento e usare la funzione di completamento veloce per completare le transazioni. L'interfaccia del programma è personalizzabile direttamente dal menu dedicato.

GnuCash offre molte funzioni per la gestione degli investimenti. Dal semplice certificato di deposito alle azioni scambiate pubblicamente, GnuCash è in grado di tracciare tutti gli investimenti.

GnuCash è un'applicazione dedicata veramente agli utenti di tutto il mondo; presenta infatti diverse funzioni per facilitare l'interazione con il mondo internazionalizzato in cui oggi viviamo.

GnuCash presenta molte caratteristiche che possono risultare utili a tutti coloro che devono tenere la contabilità della propria attività.

Per coloro che si intendono di contabilità, di seguito è riportata una lista di caratteristiche supportate da GnuCash.

Le leggi della contabilità raggruppano tutti gli strumenti finanziari in 5 tipi fondamentali di «conti». In pratica tutto quello con cui i contabili hanno a che fare può essere inserito in uno dei seguenti 5 gruppi:

E' ora più chiaro come sia possibile catalogare il mondo finanziario in questi 5 gruppi. Per esempio il denaro sul proprio conto bancario fa parte dei beni, il mutuo è un debito, il salario/stipendio è un'entrata mentre il costo della cena di ieri sera è un'uscita.

Definiti i 5 conti fondamentali, resta da spiegare come siano in relazione tra loro. In che modo un tipo di conto ne influenza un altro? Prima di tutto il capitale netto è definito a partire dalle attività e dalle passività. Matematicamente parlando, il capitale netto è la differenza tra il valore delle proprie attività e quello delle proprie passività:

attività - passività = capitale netto

In aggiunta, è possibile aumentare il capitale attraverso i ricavi e diminuirlo con i costi. Questo è intuitivo dato che quando si riceve un assegno si diventa più ricchi e quando si offre una cena si diventa più poveri. Matematicamente questo concetto è espresso dall'EQUAZIONE DELLA CONTABILITÀ

attività - passività = capitale + (ricavi - costi)

L'equazione deve sempre essere rispettata; questo è vero se i movimenti di denaro avvengono sempre da un conto verso un altro. Per esempio, se si riceve del denaro come entrata, deve esserci un corrispondente aumento del capitale. Come altro esempio si può avere un aumento del proprio patrimonio se a esso corrisponde un aumento delle passività.

Visualizzazione grafica della relazione che intercorre tra i 5 tipi fondamentali di conti. Il capitale netto si accresce grazie ai ricavi e diminuisce a causa dei costi. Le freccie rappresentano la direzione del valore.

L'equazione di bilancio appena descritta costituisce il cuore di un sistema di registrazione a partita doppia. A ogni cambio di valore di un termine dell'equazione deve corrispondere la variazione di un altro termine per rispettare l'uguaglianza. Questo concetto è noto con il nome di principio del bilancio ed è di fondamentale importanza per capire come funziona GnuCash ma anche gli altri programmi che usano uno schema a partita doppia. Quando si lavora con GnuCash, si dovranno sempre considerare almeno due conti al fine di mantenere equilibrata l'equazione fondamentale della contabilità

La contabilità a partita doppia ha due scopi; il primo è di creare una traccia di tutti i conti: il denaro infatti deve provenire da qualche parte e andare da qualche altra parte. Inoltre, la contabilità a partita doppia è storicamente stata utilizzata per controllare i calcoli di un contabile. Dato che i numeri vengono inseriti simultaneamente in più conti, è possibile controllare in più posti che i totali corrispondano. naturalmente, con l'avvento dei computer, le probabilità che si verifichi un errore di calcolo sono basse, ma è bene sapere che il concetto continua a essere applicato!

Il metodo a partita doppia esiste sin dal 15° secolo, allorché fu descritto da un frate Italiano, Luca Pacioli. Il metodo originale consiste nel registrare ogni transazione in un quaderno, detto libro mastro, e poi ricopiare ogni parte della transazione in altri quaderni detti giornali. Questo metodo è a tutt'oggi usato perché aiuta ad evitare gli errori e, nel caso ce ne fossero, a trovarne la fonte. GnuCash semplifica questo metodo copiando ogni transazione automaticamente e potrebbero quindi non essere visibili eventuali errori che si scorgerebbero subito con il metodo cartaceo. GnuCash però avvertirà segnalando le transazioni che non sono bilanciate e indicherà quando un conto non è ancora stato nominato.

GnuCash utilizza i file per immagazzinare le informazioni. GnuCash fornisce tre tipi di file: file dei dati, file di backup e file di log. Il file più utilizzato per salvare le informazioni è il file dei dati. Probabilmente si avrà un file che verrà utilizzato per i dati del o dei propri conti, GnuCash ne farà automaticamente una copia di sicurezza (file di backup) ogni volta che verrà salvato di nuovo. GnuCash crea inoltre dei file di log che possono essere usati per recuperare i dati. I file di backup e di log sono descritti più avanti in questo capitolo

Un conto permette di raccogliere informazioni sui propri beni, sui propri debiti, su ciò che si spende o si guadagna. Anche se si avrà un unico file dei dati, questo potrà contenere diversi conti. Probabilmente si ha già presente che il denaro che si riceve e quello che si usa per pagare i debiti sono su un conto. Per esempio, un giorno si sarà aperto un conto corrente in banca e questa invierà un resoconto per mostrare quanto denaro si ha a disposizione conto. La compagnia della carta di credito invia anch'essa un resoconto che riporta il debito verso di loro e la banca presso cui si ha un mutuo invia periodicamente una lettera che riporta il debito rimanente da estinguere.

In GnuCash, i conti sono anche utilizzati per catalogare il denaro contante che si guadagna o spende, anche se non sono conti come quelli precedenti dotati di un resoconto. Come sarà descritto meglio nel Capitolo 3, Conti, i conti per i ricavi sono utilizzati per catalogare il denaro ricevuto (come, per esempio, lo stipendio od un assegno) mentre i conti per i costi registrano il denaro speso (per la pizza, per pagare una fattura, ecc...). Questi conti funzionano come le categorie presenti in altri programmi finanziari con in più alcuni vantaggi descritti nel Capitolo 3, Conti.

Una transazione rappresenta il movimento di denaro che avviene da un conto verso un altro. Quando si spende o riceve denaro, o si trasferiscono fondi da un conto all'altro, si parla di transazione. In GnuCash, come verrà spiegato nella sezione successiva, le transazioni coinvolgono sempre almeno due conti: pagare una fattura, trasferire denaro dai propri risparmi con un assegno, comprare una pizza, fare un prelievo in banca e depositare il proprio stipendio. Il Capitolo 4, Transazioni approfondisce le modalità di inserimento delle transazioni in GnuCash.

Il famoso detto «i soldi non crescono sugli alberi» vuole significare che il denaro deve provenire da qualche parte; purtroppo non «appare dal nulla». La contabilità a partita doppia è un metodo di registrazione che permette di tenere traccia sia della provenienza che della destinazione del denaro. Usare la partita doppia significa che il denaro non è mai guadagnato o perso - una uguale quantità è trasferita da un conto a un altro. Quando si fa un prelievo in banca, si sta trasferendo denaro dal conto bancario al proprio portafogli. Quando si emette un assegno, si sta trasferendo denaro dal proprio conto al beneficiario. Infine, quando si riceve lo stipendio, si sta trasferendo denaro dalla fonte di guadagno al propria conto in banca.

In GnuCash queste operazioni sono denominate transazioni, ed ogni transazioni richiede almeno due conti. Per immettere i dati di un prelievo, per esempio, si dovrà registrare un trasferimento dal proprio conto bancario al proprio portafogli. Si registrerà invece l'assegno emesso come un trasferimento dal conto corrente al conto del beneficiario. Infine, si potrà registrare lo stipendio come un trasferimento dal conto del proprio datore di lavoro al conto bancario.

A differenza di altri programmi, GnuCash rende molto semplice l'immissione delle transazioni a partita doppia. Il Capitolo 4, Transazioni fornisce ulteriori dettagli su come immettere le transazioni in GnuCash, ma per ora si preferisce dare solo un'occhiata a come funzionano. Per una semplice transazione quale può essere l'emissione di un assegno, si devono prima creare due conti: un conto corrente e un conto spese. Per esempio, se si emette un assegno al fine di pagare un acquisto al negozio, allora si ha bisogno di un conto corrente e di un conto del negoziante (consultare il Capitolo 3, Conti per maggiori dettagli su come creare dei conti). Per registrare l'assegno è sufficiente immettere una transazione dal conto corrente al conto del negoziante. La transazione in GnuCash descritta in questo esempio è riportata nella figura seguente nella finestra di registro del conto corrente:

L'immagine mostra l'immissione della data, della descrizione e dell'ammontare del trasferimento per un pagamento di €50 in favore del Negozio.

In questa transazione, un assegno è registrato a favore del negozio per un ammontare di €50. Dato che questa è una operazione a partita doppia, almeno due conti sono coinvolti e devono far parte della transazione. GnuCash automaticamente seleziona il nome del conto (Attività:Conto corrente) così si deve solamente immettere il nome dell'altro conto coinvolto (Costi:Negozio).

Per mostrare che GnuCash registra ogni transazione con il metodo della partita doppia, è possibile cambiare la vista in giornale delle transazioni e vedere come si presenta.

Questa immagine mostra il giornale delle transazioni per il conto corrente

Si osservi come è presente una voce per il deposito (debito) riguardante il conto Costi:Negozio e un'altra per il prelievo (credito) da Attività:Conto corrente.

E' possibile controllare come si presenta la stessa transazione dal punto di vista del conto Costi:Negozio

Questa immagine mostra il giornale delle transazioni per il conto negozio

Cosa dire a proposito dello stipendio? il denaro viene addebitato in un conto bancario, ma da dove proviene? Nel metodo a partita doppia, il denaro deve provenire da qualche fonte. Tecnicamente, il denaro proviene dal datore di lavoro, ma non interessa tenere traccia del suo conto. Allora come è possibile registrare i propri ricavi? In GnuCash si può creare un conto speciale con questo compito (consultare il Capitolo 3, Conti per maggiori dettagli su come creare un conto per i ricavi). Per registrare lo stipendio è sufficiente creare una transazione dal conto dei ricavi al proprio conto bancario.

Ecco come si presenta uno stipendio in GnuCash

Questa immagine mostra l'immissione della data, della descrizione e del conto di trasferimento per uno stipendio di €600 pagato da Employers R Us.

In questo esempio, 600€ sono trasferiti dal conto dei ricavi stipendio al conto corrente. A causa della speciale natura dei conti per i ricavi discussa nel Capitolo 3, Conti, questa transazione incrementa entrambi i saldi del conto corrente e del conto ricavi dell'importo trasferito.

Com'è però possibile registrare lo stipendio lordo e tutte le deduzioni che vengono effettuate? si può utilizzare una transazione con suddivisioni multiple, che verrà analizzata nella la sezione chiamata «Transazione suddivisa». In questo tipo di transazioni, una somma di denaro viene trasferita da un conto verso più conti. Per ogni transazione a partita doppia, l'importo totale di denaro trasferito da dei conti deve eguagliare l'importo totale trasferito agli altri conti.

Per esempio, lo stipendio lordo sia di €1.000, ma solo €655 di questi siano depositati sul conto corrente. I rimanenti €345 siano suddivisi tra deduzioni, tasse statali, previdenza sociale ecc... Come è possibile tenere conto di questo in GnuCash? Prima di tutto occorre aver impostato dei conti per lo stipendio lordo, il conto corrente e per ognuna delle deduzioni (consultare il Capitolo 3, Conti). In seguito è necessario inserire una transazione che trasferisce €1.000 dal conto Stipendio agli altri conti: Conto corrente, Imposte:Statali, Assistenza sanitaria, Previdenza sociale e Imposte:Regionali/provinciali. Poiché questa è una transazione a partita doppia, l'importo totale trasferito a questi cinque conti deve eguagliare gli originari €1.000 provenienti dal conto dei ricavi. Questo tipo di transazione è descritta in dettaglio nel Capitolo 4, Transazioni, ma per ora si può vedere una anteprima di come si presenta:

Questa immagine mostra l'immissione della data, della descrizione e del conto di trasferimento per il pagamento di uno Stipendio di €1000. La transazione è poi suddivisa a favore del Conto corrente, delle Tasse statali , dell'Assistenza sanitaria, dellaPrevidenza sociale e delle tasse di carattere Regionali/provinciali.

Il principio più importante da ricordare è che ogni transazione coinvolge almeno due parti e che l'importo totale, trasferito da un gruppo di conti, deve essere uguale all'importo totale trasferito a un altro gruppo di conti. Quando una transazione trasferisce una somma uguale da dei conti verso altri conti, viene denominata in bilancio. In GnuCash, come nella contabilità in partita doppia, tutte le transazioni devono essere in bilancio.

Perché questo è così importante? Se tutte le transazioni sono in bilancio, allora tutto il denaro è contabilizzato. GnuCash registra sempre la provenienza e la destinazione del denaro. Salvando i nomi di tutti i conti coinvolti in una transazione, vengono forniti i dati necessari per poter, in un secondo momento, essere visualizzati e ordinati in resoconti. Questi permettono di conoscere, per esempio, quanto denaro è stato guadagnato durante l'anno e dove è stato speso, qual'è il valore netto e come potrebbero essere le tasse per l'anno corrente. Più informazioni vengono fornite al momento dell'inserimento delle transazioni, più dettagliati saranno i resoconti forniti.

Il druido creazione di una nuova struttura conti permette di creare più conti contemporaneamente. All'apertura di GnuCash per la prima volta, verrà presentata questa finestra:

Questa immagine mostra la prima schermata della Creazione guidata di una nuova struttura conti.

Premere Avanti e seguire le istruzioni che verranno visualizzate nella finestra. Saranno poi presentate una serie di strutture predefinite contenenti diverse combinazioni di conti; è possibile scegliere quella che si preferisce. Per maggiori informazioni sui tipi di conti si veda la la sezione chiamata «Conti in GnuCash».

Questa immagine mostra la seconda schermata della Creazione guidata di una nuova struttura conti dove è possibile selezionare la valuta.

La valuta selezionata in questa fase, verrà assegnata a tutti i conti creati con questo druido.

Questa immagine mostra la terza schermata della Creazione guidata di una nuova struttura conti dove è possibile selezionare i vari conti.

Selezionare uno o più gruppi predefiniti di conti. Per avere maggiori informazioni sui tipi di conto vedere la la sezione chiamata «Conti in GnuCash».

Questa immagine mostra la quarta schermata della Creazione guidata di una nuova struttura conti dove è possibile impostare i bilanci di apertura per i conti.

In questa schermata è possibile impostare un bilancio di apertura per ognuno dei conti, oltre a poter indicare se il conto è un segnalibro (può comprendere solo sotto-conti e non transazioni. Come il conto 'Attività correnti' nell'immagine sopra)

Questa immagine mostra l'ultima schermata della Creazione guidata di una nuova struttura conti.

Premendo Applica tutti i conti verranno creati e si uscirà dal druido.

Se si ha l'intenzione di importare i dati in GnuCash da un altro programma e si desidera mantenere gli stessi nomi per i conti utilizzati nell'altro programma, si consiglia di saltare questa fase di impostazione dei conti. E' possibile infatti importare i dati e i nomi dei conti in GnuCash a partire da file creati con altri programmi (la la sezione chiamata «Importare file QIF» mostra come procedere).

GnuCash offre la finestra del Suggerimento del giorno che fornisce consigli utili per l'utilizzo del programma:

Questa immagine mostra il suggerimento del giorno.

Questi suggerimenti forniscono utili informazioni in particolar modo agli utenti inesperti. Per vedere altri consigli premere il tasto Avanti per avanzare. Se si desidera che questa finestra non venga mostrata all'avvio del programma, togliere la spunta all'opzione Mostra i suggerimenti all'avvio. Terminata la lettura dei suggerimenti, premere il tasto Chiudi per chiudere la finestra dei suggerimenti.

Ora dovrebbe essere visibile la finestra dei conti che si presenta come mostrato sotto. La conformazione dell'albero dei conti dipende dalla scelta effettuata nella terza finestra del druido per la creazione della struttura dei conti. In questo esempio è mostrata la struttura associata alla scelta "Conti comuni"

Questa immagine mostra la finestra dei conti.

La finestra della struttura ad albero del conto, fornisce una vista d'insieme del contenuto del file su cui si sta lavorando. Contiene una lista di nomi dei conti e dei rispettivi bilanci. Da questa finestra è possibile aprire ogni conto. Le finestre associate invece a ogni conto vengono chiamate registri. GnuCash permette di aprire contemporaneamente tutti i registri che si desidera.

Sul bordo superiore di questa finestra è situata la barra del titolo che mostra il nome del file (una volta che il file è stato salvato con un nome). Immediatamente sotto è situata la barra dei menu. E' possibile accedere alle opzioni del menu sia cliccando sulle voci presenti, sia utilizzando le scorciatoie e le combinazioni di chiavi di accesso, che saranno discusse più avanti in questo capitolo. Sotto alla barra dei menu è situata la barra degli strumenti, che contiene i pulsanti per utilizzare le funzioni più comuni.

L'albero dei conti è posto al si sotto della barra strumenti. Una volta creati dei conti, i nomi a essi assegnati verranno inseriti in questa finestra. E' possibile scegliere quali intestazioni delle colonne visualizzare utilizzando la freccia-giù all'estrema destra posizionata immediatamente sopra alla struttura ad albero.

Nella parte inferiore si trova la barra di stato che fornisce informazioni su cosa si possiede (attività nette) e quanto denaro è stato guadagnato (profitto).

Le finestre del registro del conto sono utilizzate per immettere e modificare i propri dati sui conti. Come suggerisce il nome, assomigliano al registro del libretto degli assegni. Quando si clicca due volte sul nome di un conto nella finestra dei Conti, si aprirà la finestra del Registro per quel conto.

Questa immagine mostra il registro del conto corrente in cui sono presenti alcune transazioni.

Il Capitolo 4, Transazioni fornisce più informazioni sulle finestre del registro e su come immettere i dati in esse. Per ora, si noti che le parti che compongono una finestra di registro di un conto sono simili a quelle di cui consta la finestra della struttura dei conti descritte precedentemente. La barra del titolo in alto contiene il nome del conto; sotto di questa, la barra dei menu contiene delle opzioni relative al registro del conto. La barra degli strumenti semplifica l'esecuzione delle operazioni più comuni. La barra di stato in fondo alla finestra, mostra alcuni saldi del conto descritti nel Capitolo 4, Transazioni. In basso nella finestra del registro del conto, vengono visualizzate delle informazioni sulla posizione occupata in quel momento dal cursore.

Le varie colonne che GnuCash visualizza possono essere ridimensionate, ma si tenga presente che la colonna della descrizione si espande automaticamente per riempire tutto lo spazio inutilizzato. Si dovrebbe perciò dapprima aumentare la dimensione di tutte le altre colonne e poi diminuire la larghezza della colonna della descrizione.

Sia la finestra con la struttura dei conti che quella del registro, contengono dei pulsanti sulla barra strumenti. Questi pulsanti forniscono un rapido accesso alle funzioni più comunemente usate quali Salva e Apri, nella finestra della struttura ad albero dei conti, e Registra e Cancella nella finestra del registro. Se non si è sicuri sulla funzione di un pulsante, è sufficiente spostare il puntatore del mouse su di esso per far apparire la descrizione della funzione.

Di seguito si riporta una lista dei pulsanti presenti nella finestra della struttura ad albero dei conti.

I pulsanti della finestra del registro sono discussi nel Capitolo 4, Transazioni.

La finestra della struttura ad albero dei conti e la finestra del registro contengono entrambe le intestazioni dei menu in una barra del menu. Cliccando su una intestazione si aprirà una tendina che mostra le voci associate a quella del menu aperto.

E' possibile cliccare sulle intestazioni della barra dei menu nella finestra della struttura conti e poi spostare il puntatore del mouse su ogni voce per vedere cosa fa. Al muoversi del puntatore su di una voce del menu, viene fornita una descrizione della funzione nell'angolo in basso a sinistra della finestra. Per selezionare una voce di menu, cliccare semplicemente su di essa.

E' anche possibile accedere alle voci di menu più comunemente utilizzate premendo il tasto destro del mouse in un punto qualsiasi della finestra. Nella finestra della struttura conti, si aprirà una tendina contenente funzioni relative ai conti mentre, nella finestra del registro, appariranno funzioni per la gestione delle transazioni.

Altri modi per accedere alle voci del menu consistono nell'utilizzo delle scorciatoie da tastiera e nelle chiavi di accesso, descritte di seguito.

Tutte le voci del menu hanno associata una lettera per l'accesso veloce identificata da una sottolineatura. Premendo simultaneamente Alt e la lettera sottolineata associata alla voce desiderata del menu principale, comparirà un sotto-menu con altre voci che hanno un carattere sottolineato. Ora è sufficiente premere la lettera sottolineata associata al comando che si vuole eseguire per completare l'operazione. Per esempio premendo Alt+F nella finestra principale, si apre il menu File, e poi premendo S è possibile salvare il file. Queste lettere, che fungono da scorciatoia, sono fisse nel senso che l'utente non può modificarle a proprio piacimento.

Alcune delle funzioni più comunemente usate hanno anche delle chiavi di scorciatoia che eseguono direttamente il comando desiderato senza dover attraversare la struttura del menu. Queste scorciatoie utilizzano tipicamente il tasto Ctrl, sebbene sia possibile utilizzare qualsiasi combinazione. Le scorciatoie per i comandi del menu sono indicate alla fine del nome del comando stesso nel menu. Esse possono essere cambiate dall'utente nel pannello delle preferenze alla voce "Scorciatoie da tastiera".

Essendo GnuCash un'applicazione di Gnome, è possibile definire le proprie scorciatoie personalizzate. Per definire una scorciatoia, accedere al pannello delle preferenze «menu e barra strumenti» e selezionare «acceleratori del menu modificabili». Ritornare poi a GnuCash, cliccare sull'intestazione del menu e posizionare il puntatore su una voce; mentre questa è evidenziata, premere un tasto od una combinazione di tasti che rappresenta la scorciatoia. A questo punto dovrebbe essere visibile la scorciatoia selezionata a fianco della voce di menu. Per cancellare una scorciatoia, è sufficiente premere il tasto cancella mentre la voce è evidenziata. Si ponga particolare attenzione nell'impostazione di una scorciatoia dato che Gnome non controlla i tasti premuti e quindi si potrebbe facilmente impostare una lettera dell'alfabeto come scorciatoia.

In Conti, verranno presentate le opzioni predefinite visualizzate di seguito:

Questa immagine mostra la schermata delle Preferenze - Conti

In Data e ora, verranno presentate le opzioni predefinite visualizzate di seguito:

Questa immagine mostra le Preferenze - Data e ora

In Finestre, verranno presentate le impostazioni predefinite visibili qui sotto:

Questa immagine mostra la schermata delle Preferenze - Finestre

Nella sezione Generali, verranno presentate le opzioni predefinite visualizzate di seguito:

Questa immagine mostra la schermata Preferenze - Generali

In Impresa, verranno presentate le opzioni predefinite visualizzate di seguito:

Questa immagine mostra la schermata delle Preferenze - Impresa

In Online Banking, verranno presentate le opzioni predefinite visualizzate di seguito:

Questa immagine mostra la schermata delle Preferenze - Online Banking

In Periodo contabile, verranno presentate le opzioni predefinite visualizzate nel seguito

Questa immagine mostra la schermata delle Preferenze - Periodo contabile

La voce delle preferenze Predefinite del registro influisce sul comportamento delle finestre di registro delle transazioni. Ulteriori informazioni sul registro delle transazioni possono essere recuperate nella la sezione chiamata «Il registro contabile» di questa guida.

In Registro, verranno presentate le opzioni predefinite visualizzate di seguito:

Questa immagine mostra la schermata delle Preferenze - Predefinite del registro

In Registro, verranno presentate le opzioni predefinite visualizzate di seguito:

Questa immagine mostra la schermata delle Preferenze - Registro

La voce Resoconti del menu preferenze influenza il comportamento della finestra dei resoconti.

In Resoconti, verranno presentate le opzioni predefinite visualizzate nel seguito:

Questa immagine mostra la schermata delle Preferenze - Resoconti

Le voci delle preferenze per la Stampa influenzano il formato di stampa degli assegni. Ulteriori informazioni sulla stampa degli assegni con GnuCash sono reperibili nell' Appendice D, Formati di file ausiliari di questa guida.

In Stampa, verranno presentate le opzioni predefinite visualizzate nel seguito

Questa immagine mostra la schermata delle Preferenze - Stampa

Le voci delle preferenze per le Transazioni pianificate influenzano il comportamento di GnuCash nella pianificazione delle transazioni. Ulteriori informazioni sulle transazioni pianificate sono reperibili nella la sezione chiamata «Il registro contabile» di questa guida.

In Transazioni pianificate, verranno presentate le opzioni predefinite visualizzate nel seguito

Questa immagine mostra la schermata delle Preferenze - Transazioni pianificate

Appena aperto GnuCash, sarà visibile sulla barra dei menu la voce Aiuto che permette di accedere al manuale. Il manuale è organizzato per argomenti e ognuno di essi può essere costituito da altri argomenti di approfondimento.

Gli argomenti sono visualizzati nel lato destro. Selezionando un argomento od un sotto argomento, si aprirà sul lato sinistro il testo descrittivo. Utilizzare i pulsanti Indietro ed Avanti per navigare fra gli argomenti.

La finestra dell'Aiuto di GnuCash può funzionare anche come un semplice browser web in modo da permettere l'apertura di un sito internet per ottenere ulteriori informazioni. E' possibile aprire un sito internet in questa finestra selezionando il pulsante Apri dalla barra strumenti e inserendo l'indirizzo. Utilizzare i pulsanti Indietro, Avanti, Aggiorna, Stop e Stampa come se si stesse utilizzando un normalissimo web browser.

Il sito internet di GnuCash contiene informazioni utili sul programma e su ogni suo aggiornamento. Fornisce anche i link alle mailing list di GnuCash per sviluppatori e utenti dove è possibile effettuare ricerche negli archivi delle mailing list di GnuCash per discutere di un particolare argomento. Se non si ottiene la risposta che si sta cercando, è comunque possibile spedire la domanda alla lista dell'utente di GnuCash, e sicuramente qualcuno della lista cercherà di rispondere.

L'ultima versione della FAQ di GnuCash è anche reperibile qui: GnuCash FAQ website; questa pagina fornisce le risposte alle domande più frequenti su GnuCash.

Il manuale online fornisce anche una funzione di ricerca. Per cercare un argomento particolare, cliccare il bottone Cerca in basso nella finestra di aiuto e inserire l'argomento da ricercare. Cliccare il pulsante Cerca per completare la ricerca. Una lista di scelta apparirà al di sotto. Cliccando su di una scelta verrà aperto il testo relativo nella finestra di destra.

Ogni volta che si salva un file dei dati, viene creata anche una copia di sicurezza di formato xac. Questo file è una copia completa del file dei dati precedente e il suo nome fa riferimento al nome del file dei dati, all'anno, al mese, al giorno e all'ora del backup. Per esempio, il file di nome gcashdata.20060414185747.xac indica che si tratta di una copia di sicurezza del file gcashdata salvata nell'anno 2006, il 14 Aprile alle 18:57:47.

Per recuperare un vecchio file di backup, basta aprire il file .xac con la data che si desidera ripristinare. Assicurarsi di salvare il file con un nome differente senza utilizzare l'estensione xac.

Ogni volta che viene aperto un file in GnuCash, viene creato un file .log con lo stesso nome del file di backup di estensione .xac. Nel momento in cui si effettuano delle modifiche al file dati aperto, il file di log registra solamente queste modifiche. I file di log non sono dei file di backup completi - registrano semplicemente i cambiamenti fatti al file dei dati nella sessione corrente di GnuCash.

Nel caso GnuCash terminasse inaspettatamente, per esempio esempio a causa di un blackout elettrico o di un blocco del sistema, sarà possibile recuperare la maggior parte del lavoro effettuato dall'ultima volta che il file di GnuCash è stato salvato, utilizzando il file di log. Questa è la procedura da seguire:

La ripetizione del file di log permette di recuperare ogni transazione che ha variato il saldo immesso dall'ultimo salvataggio, incluse quelle create dalle transazioni pianificate e dalle funzioni per l'impresa (fatture, ricevute, ecc...).

Occasionalmente possono comparire dei file .LNK e .LCK. Questi non contengono alcun dato, ma sono creati solamente per impedire che due o più utenti possano aprire lo stesso file contemporaneamente. Questi file sono creati automaticamente all'apertura di un file per bloccarlo in modo che nessun altro possa accedervi. Quando si chiude GnuCash o si apre un altro file, GnuCash sblocca il primo file dei dati cancellando i file LNK e LCK.

Se GnuCash si arresta improvvisamente quando è aperto un file di dati, i file LCK e LNK non vengono cancellati. La prossima volta che che GnuCash verrà aperto, sarà presentato un avviso in cui si dice che il file è bloccato. Questo messaggio appare poiché i file LNK e LCK sono ancora nella directory. Si può premere tranquillamente sì per aprire il file, ma si dovrebbero cancellare i file .LNK e .LCK (usando il terminale o il file manager). Una volta cancellati questi file, non verrà più presentato alcun avviso a meno che GnuCash non venga interrotto di nuovo in modo improvviso.

Allora quali file si dovrebbero mantenere sul disco? i file dei dati: questi non hanno una estensione di file automatica. E' consigliato anche mantenere alcuni dei file di estensione .xac più recenti, mentre è possibile cancellare tranquillamente i file di log dato che non costituiscono una copia completa del file dei dati. Si dovrebbero anche cancellare tutti i file di estensione .LCK e .LNK che sono ancora presenti dopo la chiusura di GnuCash. Se si decide di fare una copia di sicurezza dei file su un altro disco, è sufficiente copiare i file dei dati; non i file di estensione .xac.

I tre conti denominati conti di bilancio sono attività, passività e capitale netto. Questi conti sono utilizzati per registrare le variazioni di valore di ciò che si possiede (attività) o di ciò che si deve (passività).

Attività è l'insieme dei beni che si posseggono. Le attività possono includere l'auto, i contanti, la casa, le azioni o qualsiasi altro bene che ha un valore commerciale.

Passività è l'insieme dei debiti. Questo conto può comprendere le rate dell'auto o della scuola, un mutuo, il margine di investimento e comunque qualsiasi altro bene o servizio che prima o poi si deve ripagare.

Capitale ha lo stesso significato del valore netto. Rappresenta ciò che rimane sottraendo al valore delle attività l'ammontare delle passività. Si può anche pensare come la porzione del patrimonio sul quale non grava alcun debito e che quindi realmente si possiede.

I conti entrate e uscite vengono utilizzati per aumentare o diminuire il valore del capitale. Mentre i conti di bilancio rappresentano semplicemente il valore di ciò che si possiede e dei propri debiti, entrate e uscite permettono di variare il valore di quei conti.

Entrate rappresentano il compenso che si riceve per il proprio tempo, per i servizi che si forniscono, o per l'utilizzo del proprio denaro. Quando si riceve lo stipendio, per esempio, viene pagato il lavoro fornito al proprio datore di lavoro. Altri esempi di entrate possono essere le mance, i dividendi provenienti da azioni e gli interessi sul denaro depositato in banca. Le entrate contribuiscono sempre ad aumentare il valore delle attività e di conseguenza quello del capitale.

Uscite si riferiscono al denaro che viene speso per acquistare beni o servizi offerti da terzi. Esempi di uscite sono la cena al ristorante, l'affitto, gli acquisti nei negozi, la benzina per l'auto e i biglietti per assistere a uno spettacolo. Le spese contribuiscono sempre a diminuire il capitale. Se si paga immediatamente un'uscita, diminuiscono le proprie attività, mentre, se si chiede credito, aumenta la passività.

Il primo conto a essere esaminato è quello dello attività che, come ricordato nelle sezioni precedenti si riferisce a ciò che si possiede.

Per aiutare l'utente a organizzare il proprio patrimonio e per semplificare l'inserimento delle transazioni, GnuCash supporta diversi tipi di conti per le attività:

Il secondo tipo di conto di bilancio è quello delle passività che, come si ricorderà, si riferisce a ciò che si deve, al denaro che si è preso in prestito e si è obbligati a restituire prima o poi dato che colui che ha prestato il denaro ha il diritto di essere ripagato. Tenere traccia del bilancio delle passività permette di conoscere in qualsiasi momento quale sia l'ammontare del proprio debito.

GnuCash permette di scegliere fra tre conti per le passività:

Il conto finale del bilancio patrimoniale è quello del capitale, che è sinonimo di valore netto o capitale netto. Rappresenta ciò che rimane dopo aver sottratto le passività dalle attività, ed è quindi la porzione di patrimonio che si possiede e sulla quale non grava alcun debito. In GnuCash si consiglia di utilizzare questa tipologia di conto come fonte per i bilanci di apertura dei conti bancari, dato che questo saldo rappresenta il valore netto iniziale.

In GnuCash è presente un solo conto per il capitale chiamato, naturalmente, capitale.

Entrate: è il denaro che si riceve per l'impiego del proprio tempo, per i servizi che si forniscono o per l'uso del proprio denaro. In GnuCash un conto di tipo entrate è utilizzato per registrare questi guadagni.

Uscite: si riferisce al denaro che viene utilizzato per acquistare beni o servizi forniti da terzi. In GnuCash si utilizza un conto uscite per registrare le proprie uscite.

Qui sotto vengono mostrati i conti standard per le entrate e per le uscite così come vengono creati scegliendo l'opzione conti comuni nel druido per la creazione di una nuova struttura dei conti (File -> Nuovo -> Nuova struttura conti).

Questa immagine mostra i conti standard per le entrate

Questa immagine mostra alcuni conti standard per le uscite

Si assuma di avere acceso presso la banca un conto corrente e un conto di risparmio, e di essere assunti in un'azienda ricevendo quindi uno stipendio. Si ipotizzi inoltre di possedere una carta di credito (Visa) e di pagare, con cadenza mensile, dei servizi quali affitto, telefono ed elettricità. E' inoltre indispensabile fare acquisti almeno di alimentari. Per ora non è necessario sapere quanto denaro si ha in banca, quanto si deve pagare per la carta di credito ecc... Si vuole, per ora, solo realizzare la struttura che contiene tutti questi conti.

Le attività saranno costituite dal conto corrente e dai risparmi in banca. Le passività saranno invece imputabili alla carta di credito. Il capitale sarà invece la somma tra i conti bancari e la carta di credito (non si hanno ancora a disposizione gli importi per essi, ma si sa che esistono). Si ha anche una entrata sotto forma di stipendio, e delle uscite identificabili come spese varie in negozi, affitto, elettricità, telefono e tasse (statali, assistenza sanitaria ecc...) che gravano sullo stipendio. Semplice vero?

Occorre ora decidere come raggruppare i conti. Probabilmente, si vorranno raggruppare i conti delle attività in uno unico così come anche quelli delle passività, del capitale, delle entrate e delle uscite. Questo rappresenta il metodo più ovvio per creare una struttura dei conti in GnuCash e si raccomanda di ragionare comunque sempre in questi termini.

Conviene iniziare con un file di GnuCash vuoto (non si selezioni alcun conto predefinito) nel quale realizzare la struttura (File -> Nuovo conto...).

Quando tutti i conti di livello principale sono stati creati, la pagina principale dei conti in GnuCash dovrebbe essere simile a questa:

Questa immagine mostra i conti base di livello principale.

A questo punto si può creare la struttura ad albero dei conti partendo dai conti a livello principale e aggiungendo dei sottoconti in grado di contenere delle transazioni. Si noti come i conti per le tasse siano tutti inseriti in un sottoconto denominato tasse. I conti e i sottoconti possono infatti a loro volta contenere altri sottoconti: questo è utile quando si considera un gruppo di conti appartenenti a una stessa categoria (come i conti per le tasse in questo esempio).

Dopo la creazione dei sottoconti aggiuntivi, il risultato finale dovrebbe assomigliare a quello riportato di seguito:

Questa immagine mostra una semplice struttura dei conti.

Salvare ora la struttura dei conti creata con il nome gcashdata_3, e anche come gcashdata_3emptyAccts, dato che si continuerà a utilizzare questi file nei capitoli successivi.

E' stata appena creata una struttura di conti per tenere traccia delle spese familiari. Con questa ossatura in posizione, si può procedere a popolare i conti con delle transazioni; il prossimo capitolo si occuperà approfonditamente di questo argomento.

Per esempio, partendo con la struttura dei conti creata nel capitolo precedente e salvata nel file di nome gcashdata_3, si clicchi due volte sul sottoconto Conto corrente del conto attività. Si aggiunga ora una semplice transazione al conto corrente. Quando si creano per la prima volta dei conti in GnuCash, è generalmente necessario impostare, per alcuni di essi, un bilancio di apertura.

Nella prima riga delle transazioni, inserire una data (es: 1 Marzo 2006), una descrizione (es: Bilancio di apertura), selezionare il menu a tendina del trasferimento e selezionare Capitali:Bilanci d'apertura, aggiungere un deposito del valore di €1.000, e premere «invio». Il registro contabile dovrebbe apparire simile a quello in figura:

Questa immagine mostra il registro di Attività:Conto corrente dopo aver inserito una transazione per il valore iniziale.

Impostare il bilancio di apertura di un conto è un esempio di una semplice transazione che coinvolge due conti: in questo caso i conti Attività:Conto corrente e Capitali:Bilanci d'apertura.

Per fare un altro esempio di semplice transazione a due, se ne aggiunga un'altra per descrivere un acquisto di 45.21€ di alimentari. Dalla posizione attività:conto corrente, devono essere trasferiti a Uscite:Alimentari. Ora il registro contabile dovrebbe apparire così:

Questa immagine mostra il registro di Attività:Conto corrente dopo aver inserito una transazione per l'acquisto di alimentari.

Il bisogno di una transazione che coinvolge 3 o più conti sorge quando è necessario suddividere o il conto "da" o il conto "a" in una transazione in più conti. L'esempio classico di questa situazione si verifica quando si riceve lo stipendio. Il compenso che si riceve è sicuramente meno dello stipendio lordo a causa delle tasse, del fondo pensione e altre voci. Perciò la singola transazione relativa alla ricezione dello stipendio coinvolge altri conti oltre a quelli di Attività:Conto corrente e Entrate:Stipendio.

Per aggiungere una transazione per lo stipendio dalla finestra di registro del conto Attività:Conto corrente, fare clic in una nuova riga della transazione e premere Suddivisione. Immettere dapprima la descrizione della transazione nella prima linea (per esempio: "Employers R Us"). Nella linea "di suddivisione" sotto a questa, immettere il deposito nel conto Attività:Conto corrente (es: €670) (questo è a causa di un bug, che richiede che la prima linea di una suddivisione sia relativa ql conto attuale). In seguito inserire i vari depositi per le tasse (Attività:Conto corrente (es: €670), Uscite:Tasse:Statali (es: €180), Uscite:Tasse:Assistenza sanitaria (es: €90) e Uscite:Tasse:Previdenza sociale (es: €60)) e per ultimo il totale lordo dello stipendio (es: €1000) come prelievo da Entrate:Stipendio. Alla fine la suddivisione dovrebbe assomigliare a questa:

Questa immagine mostra il registro di Attività:Conto corrente dopo aver aggiunto una transazione suddivisa per lo stipendio.

La barra del titolo nel registro del conto, mostra il nome del conto che, in questo caso è Attività:Conto corrente. Sotto alla barra del titolo, la barra del menu mostra le voci disponibili per il registro del conto e la barra degli strumenti contiene degli utili pulsanti che assistono nelle operazioni con il registro del conto.

Sebbene ogni transazione ha almeno due suddivisioni, tutto ciò che si vede nel registro di base è un sommario delle suddivisioni che interessano il conto selezionato. Nella colonna del trasferimento, sono elencati gli altri conti da cui il denaro è trasferito verso o da questo conto. Se la transazione coinvolge più di due conti, GnuCash visualizza la scritta -- Transazione suddivisa -- a indicare che si tratta di una transazione con più suddivisioni. E' possibile visualizzare individualmente le suddivisioni di ogni transazione premendo il pulsante Suddivisione nella barra strumenti mentre è selezionata la transazione.

Per le transazioni suddivise, la prima linea rappresenta la linea della transazione. Contiene una Data, un Nr. opzionale (quale il numero dell'assegno), la Descrizione della transazione, l'importo totale che interessa il conto selezionato (Deposito Tot qui) e il Saldo aggiornato dopo la transazione corrente. Si noti che nella vista espansa, l'intestazione della colonna Trasferimento scompare, e non viene visualizzato nessun nome di conto in questo campo. Questa riga mostra solamente un sommario degli effetti della transazione sul conto selezionato. Per avere informazioni più dettagliate, occorre visualizzare le suddivisioni che compongono la transazione.

Le righe parziali sotto a quella della transazione, sono le righe delle suddivisioni e sono separate da linee grigie. Quando si seleziona una delle linee di suddivisione, l'intestazione della colonna cambia, visualizzando le voci relative ai campi della suddivisione:

Questa immagine mostra come le intestazioni cambino per una suddivisione.

Ogni suddivisione contiene un campo Operazione opzionale o del tipo di suddivisione, che può essere immesso digitandolo oppure scegliendolo da una lista a comparsa. La suddivisione presenta anche un campo per il Promemoria per descrivere la suddivisione stessa. Ogni suddivisione coinvolge un Conto, che può essere selezionato da una lista a comparsa che comprende tutti i propri conti. Il campo R indica se la suddivisione è stata riconciliata. Le ultime due colonne riportano l'importo della suddivisione e se il denaro è in entrata o in uscita dal conto.

Come discusso nella la sezione chiamata «Concetti di contabilità», gli addebiti totali (o dare, inseriti nella colonna di sinistra) devono eguagliare gli accrediti totali (o avere, inseriti nella colonna di destra) per ogni transazione. Nell'esempio mostrato sopra, gli addebiti totali sono pari agli accrediti totali e la transazione è quindi bilanciata. Si nota che la riga della transazione contiene lo stesso importo in addebito presente nella riga della suddivisione Conto corrente. Perché viene mostrata due volte? perché la riga della transazione è semplicemente un sommario degli effetti della transazione sul conto a cui appartiene. La stessa transazione in un conto diverso, avrebbe una linea della transazione differente che mostra gli effetti su quel particolare conto. Questo si può vedere selezionando un'altra riga di suddivisione e premendo il pulsante Salta sulla barra degli strumenti.

In questo esempio, se si salta al conto Entrate:Stipendio, GnuCash mostra la stessa transazione nel registro del conto Entrate:Stipendio:

Questa immagine mostra un salto al conto Entrate:Stipendio.

Si noti che il totale nella riga della transazione, somma gli effetti sul conto Entrate:Stipendio invece che sul Conto corrente, perché si sta guardando il registro del conto Entrate:Stipendio. Le suddivisioni sono esattamente le stesse, ma la riga della transazione rispecchia ora l'accredito al conto Entrate:Stipendio.

In basso a sinistra nella finestra del registro, GnuCash visualizza degli utili messaggi mentre ci si muove nel registro. A destra, invece, è possibile leggere il saldo attuale del conto e il totale delle suddivisioni liquidate.

La finestra di riconciliazione è utilizzata per riconciliare un conto di GnuCash con l'estratto conto che la banca o un'altra istituzione ha inviato. La riconciliazione è utile non solo per controllare le proprie registrazioni nei confronti di quelle della banca, ma anche per avere un controllo sulle transazioni in sospeso come, per esempio, gli assegni non incassati.

Nella parte inferiore della finestra dei conti, sono visualizzati saldi provvisori: "liquidato e riconciliato" e il saldo "totale". Il saldo "liquidato e riconciliato" dovrebbe corrispondere a quanto denaro la banca crede che si abbia sul proprio conto, mentre il saldo "totale" comprende le transazioni non ancora finalizzate.

Per esempio, quando si emette un assegno per qualsiasi motivo, si dovrebbe inserire la transazione in GnuCash. Il campo per la riconciliazione "R" della transazione conterrà inizialmente "n" (non riconciliata). La nuova immissione contribuirà alla variazione del saldo "totale" ma non a quella del saldo " liquidato e riconciliato". In seguito, se l'assegno viene incassato, è possibile cliccare nel campo "R" della transazione per cambiare la "n" in "l" (liquidata). Facendo questo, il saldo "liquidato e riconciliato" varierà per considerare questo importo. Quando arriverà l'estratto conto dalla banca, sarà possibile confrontarlo con ciò che è stato registrato in GnuCash, dalla finestra di riconciliazione. Da qui sarà possibile cambiare il valore del campo "R" in "s" (sì, riconciliata). Non è possibile riconciliare dalla finestra del registro ma solamente da quella di riconciliazione. Una volta che una transazione è stata riconciliata, non può più essere facilmente cambiata.

Per aprire la finestra di riconciliazione, selezionare un conto dalla struttura dei conti e dirigersi in Operazioni -> Riconcilia. Apparirà una finestra in cui sarà possibile immettere le informazioni di riconciliazione.

La finestra iniziale di riconciliazione.

Premere il pulsante Ok e verrà visualizzata la lista delle transazioni nella finestra di riconciliazione:

La lista delle transazioni nella finestra di riconciliazione.

Le due liste chiamate Fondi in ingresso e Fondi in uscita elencano tutte le transazioni non riconciliate. La colonna "R" mostra se le transazioni sono state liquidate o riconciliate.

Si esamini ora ogni voce dell'estratto conto e si ricerchi l'elemento corrispondente nella finestra di riconciliazione.

Se non si è in grado di trovarne una, o ci si è dimenticati di immettere una transazione oppure non si era al corrente della transazione. E' possibile utilizzare il pulsante «Nuovo» sulla barra degli strumenti, o la voce «Nuovo» nel menu «Transazione», per aprire la finestra del registro e inserire la transazione mancante. La nuova transazione apparirà nella finestra di riconciliazione alla pressione del tasto «Invio» dopo aver immesso la transazione.

Quando si trova la voce corrispondente nella finestra di riconciliazione, se ne confronti l'importo con quello che compare sull'estratto conto. Nel caso fossero diversi, potrebbe essere stato commesso un errore nell'immissione della transazione in GnuCash. E' possibile utilizzare il pulsante Modifica nella barra degli strumenti o la voce Modifica nel menu «transazione», per aprire la finestra del registro e correggere la transazione.

Se gli importi corrispondono, selezionare l'elemento nella finestra di riconciliazione. La colonna "R" cambierà in "s" (riconciliata) da "n" o "c". E' anche possibile usare i tasti delle frecce su/giù per selezionare l'elemento e premere la barra spaziatrice. Questo cambierà anche la colonna "R" mostrando la transazione come riconciliata.

Ripetere quindi queste operazioni per ogni voce presente nell'estratto conto della banca, verificando che l'importo corrisponda con quello in GnuCash e marcando le transazioni in GnuCash quando sono riconciliate.

In basso nella finestra di riconciliazione viene riportata la "Differenza", che dovrebbe visualizzare €0,00 quando la riconciliazione è terminata. Se riporta qualche altro valore, o si è dimenticata una o più transazioni oppure alcuni importi potrebbero essere errati in GnuCash (o, più difficilmente, la banca ha fatto un errore).

Quando sono stati esaminati tutti gli elementi nell'estratto conto, e quando la differenza è pari a €0,00, premere il pulsante «Termina» sulla barra degli strumenti o selezionare «Termina» dal menu «Riconcilia»; la finestra di riconciliazione verrà chiusa. Nella finestra del registro il campo "R" delle transazioni riconciliate visualizzerà una "s".

In questo caso, non sono state ancora ricevute tutte le informazioni, così è stato premuto il pulsante Posticipa, in modo da poter proseguire in un secondo momento. Si osservi che la colonna "R" indica che sono state liquidate ("l") due transazioni. Non sono state ancora riconciliate, ma si è verificata la loro presenza sull'estratto conto e quindi sono state marcate come liquidate. Osservando la barra di stato in fondo al registro del conto, si noterà un sommario di ciò che è stato riconciliato e di ciò che è stato liquidato (Liquidato:€ 954.79 Riconciliato:€ 0.00)

Il Conto corrente dopo aver posticipato la riconciliazione.

Inserire la prima scadenza della transazione da pianificare nel libro mastro.

Passo 1: creazione della transazione pianificata dal libro mastro

Cliccare poi con il tasto destro sulla transazione e selezionare "Pianifica..."

Passo 2: creazione della transazione pianificata dal libro mastro

Verrà visualizzata una finestra come questa:

Passo 3: creazione della transazione pianificata dal libro mastro

Si compilino i valori richiesti; la sottoscrizione è prelevata il 28 di ogni mese e la successiva sarà per il mese prossimo (dato che quella per questo mese è stata inserita manualmente):

inserimento dei dati nella transazione pianificata

Premere il pulsante «OK» e la transazione verrà pianificata. GnuCash ha ora memorizzato la transazione pianificata e, il 28 del mese prossimo, presenterà una finestra in cui verrà richiesto se la transazione deve essere creata (vedere più in basso per un'immagine di questa finestra).

Un altro modo per inserire una transazione pianificata è dalla finestra dell'"Editor transazioni pianificate"; questo metodo può essere più veloce se si devono creare più transazioni in una sola volta.

Dalla finestra principale dei conti, selezionare il menu Operazioni e scegliere transazioni pianificate; dovrebbe aprirsi un sotto menu dove si dovrà selezionare la voce "Editor transazioni pianificate".

Passo 1: creazione della transazione pianificata dalla finestra di modifica

Verrà aperta una finestra come questa:

Passo 2: creazione della transazione pianificata dalla finestra di modifica

Questa finestra contiene una lista, per ora vuota, di tutte le transazioni pianificate. Se ne crei una nuova premendo il pulsante «Nuovo»; si aprirà una nuova finestra:

Passo 3: creazione della transazione pianificata dalla finestra di modifica

Questa finestra può apparire complicata ma in realtà è semplice da capire. Per prima cosa, si inserisca il nome da assegnare alla nuova transazione pianificata; questo nome identificherà univocamente la transazione nella finestra di modifica della transazione pianificata e non apparirà mai nel libro mastro.

In seguito si inseriranno i vari parametri della transazione. La sottoscrizione è prelevata il 28 di ogni mese, quindi la data di partenza sarà il 1° Novembre 2003 (assumendo che Novembre sia il mese prossimo), la frequenza sarà "Mensile"; verrà quindi prelevata il 28 di ogni mese.

Nella linguetta "Opzioni" sono presenti tre opzioni:

La voce fine permette di dire a GnuCash che questa transazione non durerà per sempre, per esempio se si sta ripagando un prestito, si può selezionare la data di termine del prestito.

Dato che nell'esempio la sottoscrizione internet è prelevata automaticamente dal conto, non c'è bisogno di crearla in anticipo o di fornire una data di termine.

Infine, inserire la transazione nella parte bassa come si farebbe nel libro mastro, con la sola differenza che non ha una data.

Ora, si dovrebbe avere una finestra come questa:

Validazione di una transazione pianificata nella finestra di modifica

Si ricordi di premere l'icona «Inserisci», per convalidare e immettere la transazione.

Premendo «Ok», si tornerà alla finestra precedente, ora con un elemento nella lista:

Validazione di una transazione pianificata nella finestra di modifica

Se si clicca nel calendario in corrispondenza del primo giorno del mese, una piccola finestra, che seguirà il mouse, mostrerà ciò che è pianificato in quel giorno. Per far scomparire la finestra è sufficiente cliccare su di essa una volta.

Ora è possibile chiudere la finestra di modifica della transazione pianificata e salvare il proprio lavoro.

D'ora in poi, ogni primo giorno del mese (o la prima volta che si avvia GnuCash dopo questo giorno) una finestra apparirà per ricordare la creazione di questa transazione.:

Finestra di promemoria per la transazione pianificata

E' possibile selezionare un elemento dalla lista per visualizzare i dettagli della transazione nella parte inferiore e poi premere Avanti per proseguire.

Premendo «Avanti», apparirà una finestra che riassume tutte le transazioni che verranno create:

Sommario della transazione pianificata

In questa finestra è possibile modificare la transazione che verrà creata. Per esempio, questo mese l'ISP offre una promozione particolare con la quale l'abbonamento costa solamente €10, così si può modificare l'importo portandolo da 20 a 10.

Quando si è terminato con questa finestra, premere Avanti e nella finestra successiva premere Applica. La finestra scomparirà e la transazione verrà creata.

Controllando poi il conto bancario, si noterà che la transazione è stata creata:

Transazione pianificata creata

Si inizi aprendo il file dei dati salvato in precedenza, gcashdata_3emptyAccts, e lo si salvi come gcashdata_4 da subito. La finestra principale dovrebbe assomigliare a questa:

Questa immagine mostra il punto di partenza per questa sezione.

Come mostrato per il conto Attività:Conto corrente, i bilanci di apertura di un conto sono tipicamente assegnati a un conto speciale denominato Capitali:Bilanci d'apertura. Per cominciare a popolare la struttura dei conti, si impostino i bilanci di apertura dei conti. Sia assuma anche che ci siano €1.000 nei risparmi e €500 di addebito per la carta di credito.

Si dovrebbero ora avere 3 conti con i relativi bilanci di apertura impostati. Attività:Conto corrente, Attività:Conto risparmio e Passività:Visa.

Questa immagine mostra i bilanci di apertura .

Si aggiungano ora altre transazioni per simulare delle spese mensili. Durante il mese, €78 sono spesi per l'elettricità, €45 per il telefono ed €350 per l'affitto; si supponga chevanga tutto pagato con il conto corrente. Si spendano inoltre €45,21 in generi alimentari, si riceva uno stipendio di €670 e si paghi una tariffa per internet. Si spostino poi €100 dal conto dei risparmi al conto corrente.

Questa immagine mostra il saldo finale dopo il Capitolo 4, Transazioni.

Prima di procedere alla sezione sui resoconti, si salvi il file di GnuCash con il nome (gcashdata_4).

Avere a disposizione i dati solo tramite lo schermo del computer non è sempre sufficiente. Per questo GnuCash include un grande numero di resoconti ampiamente personalizzabili.

Si analizzeranno ora i resoconti per il Flusso di liquidi e il Resoconto delle transazioni.

I prelievi di contanti sono trattati come trasferimenti da un conto bancario a un conto liquidi. GnuCash fornisce conti speciali per i Liquidi in grado di tenere traccia dei prelievi di contanti, così è necessario impostare un conto per i contanti allo scopo di registrare i propri prelievi sia con ATM che con altre modalità.

I conti per i liquidi possono essere utilizzati con diversi livelli di dettaglio. Al livello più semplice, si trasferisce semplicemente il contante dal conto corrente. Questo però indica solamente la quantità di denaro prelevata dal conto corrente in un determinato giorno, ma non fornisce informazioni sulla destinazione del denaro. Con poco impegno in più, è possibile utilizzare il conto per i liquidi per registrare anche gli acquisti in contanti in modo da poter conoscere la destinazione precisa del denaro. Questi acquisti verranno registrati come trasferimenti di denaro dal conto dei liquidi al conto delle uscite.

Alcune persone registrano ogni acquisto in contanti, ma questo richiede molto lavoro. Un metodo più semplice consiste nel registrare gli acquisti per i quali si ha una ricevuta, aggiustando poi il saldo del conto in base a quanto rimane nel portafoglio.

Si consiglia di impostare almeno un conto dei liquidi per registrare i propri prelievi. Se poi si decidesse di registrare anche la destinazione del proprio denaro, è sempre possibile inserire delle transazioni per il denaro speso. L'utente è libero di scegliere il dettaglio di livello che preferisce.

Si cominci aprendo il file gcashdata salvato nell'ultimo capitolo (gcashdata_4). La struttura dei conti dovrebbe assomigliare a questa:

Questa immagine mostra la struttura dei conti.

A questo punto è possibile procedere alla riconciliazione del conto corrente, utilizzando questo semplice estratto conto:

Questa immagine mostra un semplice estratto conto.

Si ritorni ora alla finestra principale del programma e si salvi il file con il nuovo nome gcashdata_5. La struttura dei conti sta costantemente crescendo e dovrebbe essere simile a questa:

Questa immagine mostra la struttura dei conti.

Come è stato fatto nel precedente capitolo, si dia uno sguardo ai resoconti Flusso di liquidi e Resoconto delle transazioni.

Un solo conto, presente nella struttura dei conti realizzata finora, non è ancora stato utilizzato: quello della Carta di credito. Ora che si è in grado di tenere traccia del conto bancario e dei contanti in GnuCash, si potrebbe voler iniziare a tenere traccia anche della propria carta di credito. GnuCash fornisce un particolare tipo di conto per le carte di credito che sarà discusso nel prossimo capitolo.

Se non si desidera registrare ogni spesa sostenuta con la carta di credito, è sufficiente creare una semplice struttura dei conti come questa:

In questo esempio, si immette l'importo totale addebitato ogni mese come una transazione tra il conto «Passività:Carta di credito» e il conto «Uscite:Carta di credito». Quando si effettua un pagamento si deve inserire una transazione tra «Attività:Banca» e «Passività:Carta di credito».

La limitazione ovvia di questo semplice schema per la carta di credito, risiede nel fatto che non è possibile vedere dove il denaro viene impiegato. Tutte le spese effettuate con la carta di credito sono inserite nel conto delle uscite per la carta di credito. Comunque, questo sistema è facilmente configurabile e aggiornabile.

Se si desidera registrare le spese in modo più completo, occorre impostare più conti per le uscite denominati a seconda dei vari tipi di acquisti che si possono effettuare. Ogni addebito sulla carta di credito è immesso come una transazione separata tra il conto delle passività della carta di credito e il conto specifico per l'uscita. Di seguito si riporta un esempio di struttura dei conti per questo caso:

Chiaramente, è necessario inserire delle uscite specifiche a seconda delle proprie abitudini di acquisto. L'unica differenza tra questo schema e quello semplice, riguarda le uscite che ora sono suddivise in gruppi. Si noti anche la presenza di una uscita denominata "Interessi"; questa è utilizzata quando la carta di credito richiede il pagamento degli interessi sul denaro che mensilmente non è ancora stato restituito. Il conto delle uscite denominato "Servizi" permette di tenere traccia delle spese di servizio associate all'utilizzo della carta di credito, quali il costo fisso annuo di utilizzo se esiste. Con questo schema, si sarà in grado di controllare dove il denaro viene speso ogni mese e raggrupparlo in funzione dei conti delle uscite.

Il resto di questo capitolo assumerà che si stia utilizzando lo schema completo.

Si inizi aprendo il file dei dati salvato in precedenza, gcashdata_5 e lo si salvi come gcashdata_6 da subito. La finestra principale dovrebbe assomigliare a questa:

Struttura dei conti iniziale per il tracciamento di una carta di credito nell'esempio pratico.

SI supponga di effettuare degli acquisti con la carta Visa. Si inizi acquistando €25 di cibo dal Greasy Spoon Cafe, €100 di capi di vestiario da Faux Pas Fashions, €25 di carburante da Premium Gasoline, €125 di generi alimentari e casalinghi da Groceries R Us (suddivisi in €85 di alimentari ed €40 in oggetti per la casa) e infine, €60 di articoli per la casa da CheapMart.

Si ripeta anche l'esercizio del capitolo precedente, acquistando un paio di Jeans per €74.99 il 3 Aprile, e si restituiscano due giorni dopo.

La finestra del registro per le passività della carta di credito dovrebbe assomigliare a questa:

Acquisti iniziali con la carta di credito.

Si supponga ora che il 15 Aprile siano stati restituiti i vestiti acquistati l'11 Aprile da Faux Pas Fashions e che essi abbiano restituito il debito sulla carta di credito. Inserire una transazione per il rimborso della carta di credito per l'intero importo di €100. Si ricordi di utilizzare lo stesso conto di trasferimento utilizzato per l'acquisto, e inserire l'importo nella colonna del pagamento. GnuCash automaticamente completerà il nome e il conto di trasferimento, ma immetterà anche automaticamente i €100 nella colonna dell'addebito. Sarà necessario reinserire l'importo nella colonna dei pagamenti. La transazione sarà come questa:

Restituzione dei vestiti a Faux Pas Fashions, rimborso sulla carta di credito.

Dopo il mese di acquisti, sfortunatamente, arriva per posta la ricevuta della carta di credito oppure si accede a essa tramite internet. Si scopre che sono stati addebitati €20 di interessi nell'ultimo giorno di Aprile a causa del saldo del mese precedente. Questo viene immesso come una spesa nel conto della carta di credito.

Interessi.

All'arrivo della ricevuta della carta di credito, si dovrebbe riconciliare il conto della carta di credito con questo documento. Questo avviene utilizzando l'applicazione di riconciliazione fornita da GnuCash. Selezionare il conto della carta di credito e selezionare Operazioni -> Riconcilia.... Questa procedura di riconciliazione è descritta in dettaglio nella la sezione chiamata «Riconciliazione», ma comunque ne verrà descritto il processo anche qui. Per questo esempio, si assuma che l'estratto conto della carta di credito sia datato 1 Maggio, con un saldo finale di €455. Si inseriscano questi valori nella finestra iniziale di riconciliazione come mostrato qui.

Finestra iniziale di riconciliazione del conto.

Durante il processo di riconciliazione, si devono marcare tutte le transazioni nel conto quando si è certi che esse compaiono sia nel conto di GnuCash, sia nell'estratto conto della carta. In questo esempio, come mostrato nella figura più sotto, c'è una differenza di €300 tra i conti di GnuCash e il documento della carta di credito.

Finetsra principale di riconciliazione del conto, dove è visualizzata una differenza di €300.

Dopo alcune analisi, si è scoperto di aver dimenticato di registrare un pagamento effettuato il 5 Marzo in favore della compagnia della carta di credito per un importo di €300; questo pagamento deve essere inserito con una transazione dal conto corrente bancario al conto della carta di credito. A questo punto il documento della carta di credito e il conto di GnuCash possono essere riconciliati, con un saldo di €455.

Nell'ipotesi che sia stata completata la riconciliazione del conto della carta di credito, è necessario effettuare un pagamento alla compagnia della carta di credito. In questo esempio, si è in debito di €455 ma si restituiranno solamente €300 ancora per questo mese. Per fare questo, inserire una transazione dal proprio conto bancario al conto della carta di credito, per una somma di €300, che dovrebbe diminuire il saldo della carta di credito portandolo a €155. Il registro del conto della carta di credito dovrebbe ora assomigliare a questo:

Registro del conto dopo la riconciliazione e il pagamento.

Tornare alla finestra principale e salvare il file (gcashdata_6). La struttura dei conti sta continuamente crescendo e dovrebbe assomigliare a questa:

Struttura dei conti di GnuCash dopo la riconciliazione e il pagamento.

In ultimo, salvare il file dei dati di GnuCash (gcashdata_6).

Come è stato fatto nel precedente capitolo, si darà uno sguardo ai resoconti per il Flusso di liquidi, e per le Transazioni.

Prima di discutere specificatamente come vengono trattati i prestiti in GnuCash, è utile presentare un glossario sulla terminologia. I termini riportati più sotto, costituiscono alcuni dei concetti base riguardanti i prestiti. Si raccomanda di prendere familiarità con questi termini o, almeno, fare riferimento a questa lista se si incontrassero dei termini non conosciuti nelle sezioni successive.

Quale sarebbe la rata mensile per un prestito di €100.000 da restituire in 30 anni a un tasso costante del 4% composto mensilmente?

Questa situazione è mostrata nell'immagine d'esempio più in alto. Per eseguire questo calcolo, si deve impostare il numero di rate a 360 (12 mesi per 30 anni), il tasso di interesse a 4, il valore attuale a 100.000, lasciare vuoto il capo della rata e impostare il valore futuro a 0 (si desidera estinguere completamente il prestito e non avere altro da pagare alla fine del mutuo). L'interesse composto va impostato a mensilmente, le rate sono anch'esse mensili assumendo il pagamento alla fine del periodo e l'interesse composto discreto. Premere quindi il pulsante Calcola. Il risultato dovrebbe essere €-477.42.

Risposta: la rata mensile ammonterebbe a €477.42.

Per quanto tempo si dovrebbe pagare un prestito di €20.000 al tasso fisso del 10% composto mensilmente e pagando una rata mensile di €500?

Per eseguire questo calcolo, si lasci vuoto il campo del numero di rate, si imposti il tasso di interesse a 10, il valore attuale a 20.000, l'importo della rata a -500 e il valore futuro a 0 (si desidera estinguere completamente il prestito e non avere altro da pagare alla fine dello stesso). L'interesse composto va impostato a mensilmente, le rate sono anch'esse mensili assumendo il pagamento alla fine del periodo e l'interesse composto discreto. Premere quindi il pulsante Calcola. Il risultato dovrebbe essere 48.

Risposta: si dovrà pagare il prestito per 4 anni (48 mesi).

Per poter discutere le formule matematiche utilizzate dalla calcolatrice finanziaria, è necessario definire prima di tutto alcune variabili.

Mario desidera avere in prestito €2.000 e prevede di poter ripagare il prestito mensilmente nei 18 mesi seguenti. Dato che è un amico, (ma non così tanto) si decide di applicare un tasso di interesse annuale del 5%.

In conclusione si hanno i dati seguenti:

Come calcolare il pagamento mensile (cioè la rata) che Mario deve versare?

Sono disponibili diverse opzioni quali carta e penna, la calcolatrice di Linux, Il modulo Calc di Open Office, ma il metodo più semplice consiste nell'utilizzare la calcolatrice finanziaria fornita da GnuCash. Essa fornisce un valore della rata pari a 115,56 €.

Per tenere una contabilità rigorosa è necessario conoscere la frazione che compete al principale e la frazione che compete agli interessi. A questo scopo occorre uno strumento più potente come il modulo Calc di OpenOffice e in particolare la funzione PMT.

Vista dettagliata del prestito personale in favore di Mario

Si inizi con i conti seguenti (tutti i conti hanno la stessa valuta, in questo caso EUR)

Quando il denaro è stato dato all'amico, si è in effetti spostata la somma di denaro da un conto delle attività (come quello bancario, il conto corrente o simili) al conto delle attività denominato "denaro prestato". Per registrare il movimento, è sufficiente inserire la seguente transazione nel conto Attività:Denaro prestato:Amico.

Struttura dei conti dopo aver dato in prestito il denaro

Alla ricezione del primo pagamento (€115,56), sarà necessario determinare la quota che compete al principale e quella di competenza degli interessi.

In GnuCash questi dati sono inseriti come nel seguito

Vista dettagliata del primo pagamento

Il saldo del prestito di Mario è ora €2.000 - €107,23 = €1.892,77

Al ricevimento del secondo pagamento (€115,56), sarà di nuovo necessario determinare le quote che competono al principale e agli interessi.

In GnuCash questi dati sono inseriti come nel seguito

Vista dettagliata del secondo pagamento

Il saldo del prestito a Mario è ora di €1.892,77 - €107,67 = €1.785,10

La struttura dei conti è ora come questa

La struttura dei conti dopo il pagamento della seconda rata

Come si nota, l'importo degli interessi e del principale cambiano ogni mese; così per ogni pagamento che si riceve è necessario calcolare gli importi corretti per le varie suddivisioni da inserire nella transazione.

L'importo dell'interesse diminuirà per ogni pagamento che si riceve (essendo calcolato su un valore del prestito sempre più piccolo), fino all'ultima rata in cui l'importo degli interessi sarà prossimo allo zero. Si esamini la figura dell vista dettagliata del prestito personale a Mario per maggiori dettagli.

In questo modo si registrerà solamente il prezzo di vendita.

Nel seguito verranno presentati due esempi di vendita di una casa; uno con profitto e uno in perdita. Se si desidera invece vendere un'auto, si sostituiscano i conti per la casa con quelli per l'auto.

In questo esempio verranno illustrati alcuni concetti di contabilità più complessi. Per maggiori dettagli sul questo argomento, consultare il Capitolo 9, Guadagni in conto capitale

Nel seguito si ipotizzerà che che sia stato accuratamente stimato il valore della propria casa. Negli altri casi (sovra e sottostima), si consulti il Capitolo 9, Guadagni in conto capitale.

Si supponga di aver acquistato in passato una casa per €300.000 e che sia stato tenuto sotto controllo il mercato immobiliare registrando il valore della casa a una certa data. Al momento di venderla, è stato determinato un valore di mercato pari a €600.000.

La differenza tra €600,000 (valore di mercato stimato) e €300.000 (costo di acquisto) è l'attuale valore del guadagno non realizzato. Quindi si ha un valore totale di €300.000 nel proprio conto Attività:Beni immobili:Casa:Guadagni non realizzati.

Come registrare questa transazione di vendita?

Per registrala si dovrà aumentare il saldo del conto bancario con i €600.000 e diminuire il saldo di un altro conto di €600.000. Prima di tutto occorre cambiare il conto delle entrate da guadagni non realizzati a Guadagni realizzati. Infine è sufficiente trasferire l'intero importo dal sottoconto "Attività:Beni immobili:Casa".

La transazione inserita nel conto Entrate:Guadagni realizzati:Casa dovrebbe assomigliare a questa.

La transazione inserita nel conto Attività:Attività correnti:Conto risparmio dovrebbe assomigliare a questa.

Dopo la registrazione della transazione, si noterà che il conto delle attività per la casa ha un valore nullo, il conto dei risparmi è aumentato di €600.000 e ,in ultimo, il conto "Entrate:Guadagni realizzati" è aumentato di €300.000.

Prima di discutere specificatamente degli investimenti, è utile avere presente un glossario sulla terminologia relativa agli investimenti. I termini presentati più sotto, rappresentano alcuni dei concetti di base e specifici degli investimenti. Si consiglia di acquisire familiarità con essi o, almeno, rifarsi a questa sezione se si incontrassero dei termini dubbi nelle sezioni successive.

Di seguito vengono proposti alcuni dei tipi più diffusi di investimenti e, per ognuno di essi, degli esempi.

Per utilizzare le strutture predefinite dei conti per gli investimenti, si deve creare un nuovo file di GnuCash. In questo modo verrà attivato il druido per la Creazione di una nuova struttura dei conti. Dopo aver impostata la valuta da utilizzare, verrà richiesto di scegliere i conti da creare. A questo punto, scegliere l'opzione "Conti investimenti" (assieme a qualsiasi altra scelta si voglia). Ipotizzando di scegliere solo i «Conti investimenti», verrà creata la struttura dei conti mostrata qui sotto.

Questa immagine mostra la schermata della linguetta "Conti" dopo la creazione di un nuovo file e la scelta dei soli "conti investimenti".

Probabilmente sarà necessario aggiungere almeno il conto Banca alla famiglia Attività e anche un conto Capitali:Bilanci d'apertura, come è già stato spiegato nei capitoli precedenti. Non si dimentichi di salvare il nuovo file creato con un nome adatto.

E' anche possibile impostare la propria struttura dei conti personalizzata. Quella riportata di seguito, rappresenta un esempio un po' più complicato di impostazioni di GnuCash per tenere traccia dei propri investimenti; questa impostazione presenta il vantaggio di raggruppare ogni investimento a seconda della società di mediazione che si occupa dell'investimento. In questo modo risulterà più facile confrontare i documenti che si ricevono dalla società di mediazione con i conti che si hanno in GnuCash e individuare subito le eventuali discrepanze.

Non esiste una soluzione unica per l'impostazione della struttura dei conti per gli investimenti. Occorre provare disposizioni differenti fino a quando non si trova la soluzione che suddivide i conti degli investimenti nel modo che si ritiene personalmente più logico.

Quando si acquista un investimento fruttifero, è necessario creare un conto delle attività per registrare l'acquisto dell'investimento stesso, un conto delle entrate per registrare il guadagno derivante dall'interesse e un conto delle uscite per immettere le spese bancarie. Più sotto è riportato un esempio di struttura in cui si ha un conto di risparmio che matura interessi e un certificato di deposito (CD) in banca.

Come prima, questa struttura dei conti rappresenta solo un esempio; ognuno dovrebbe creare i conti nella forma che rispecchia al meglio la propria situazione attuale.

Con questo esempio si intende utilizzare dei numeri reali per rendere più reale quello descritto finora. Si assuma di partire con €10.000 sul proprio conto bancario che fornisce l'1% di interessi; si acquisti poi un certificato di deposito di €5.000 con una durata di 6 mesi e un rendimento del 2%. Chiaramente è molto meglio tenere il proprio denaro sul certificato di deposito che non nel conto di risparmio. Dopo l'acquisto iniziale, i conti dovrebbero assomigliare a questi:

Questa immagine mostra il registro del conto dopo la creazione e l'investimento di denaro in un certificato di deposito.

Durante i sei mesi successivi, si riceverà un estratto conto della banca che descriverà l'attività sul conto. Nell'esempio considerato, non viene eseguita nessuna operazione in questa banca e quindi le uniche attività saranno le entrate dovute agli interessi e le spese bancarie; queste ultime ammontano a €2. Trascorsi i 6 mesi, la finestra del registro per il certificato di deposito (CD) dovrebbe presentarsi così:

Questa immagine mostra il registro del conto per il certificato di deposito, trascorsi i 6 mesi.

E questa è la finestra principale di GnuCash:

Questa immagine mostra i conti dopo 6 mesi.

Nell'immagine della finestra principale di GnuCash, è presente un interessante sommario di ciò che è successo agli investimenti nell'arco dei sei mesi. Mentre il rendimento del certificato di deposito è doppio rispetto a quello del conto dei risparmi, il guadagno con il certificato di deposito è stato di €50,21 contro i €13,03 del conto dei risparmi: in pratica il quadruplo. Questo è dovuto alla fastidiosa commissione bancaria di €2 che interessa il conto di risparmio (in 6 mesi la commissione ammonta a €12).

Dopo il periodo di 6 mesi, il certificato di deposito è maturato; questo significa che è possibile venderlo senza dover pagare alcuna penale. per farlo, è sufficiente trasferire i €5.050,21 dal conto del certificato al conto dei risparmi.

Questa sezione mostrerà come aggiungere dei conti per le azioni e per i fondi comuni in GnuCash. In questa sezione, si ipotizzerà di utilizzare la struttura dei conti di base introdotta nella sezione precedente, ma i principi qui descritti potranno essere applicati a qualsiasi struttura dei conti.

Si dovrebbe avere, all'interno del conto di livello principale Attività, un conto denominato Azioni. Espandere la struttura ad albero dei conti cliccando sull'«indicatore a triangolo che punta verso destra» a fianco del nome del conto fino a raggiungere la profondità della struttura desiderata. A questo punto occorre creare un sottoconto (di tipo azioni) del conto delle azioni per ogni azione che si possiede: ogni azione ha un conto separato. La denominazione di questi conti è generalmente assegnata utilizzando l'abbreviazione ticker dell'azione, anche se il nome assegnato può anche essere qualsiasi parola che sia chiara per gli utilizzatori. Per esempio, è possibile nominare i conti come AMZN, IBM e NST per le proprie azioni Amazon, IBM and NSTAR rispettivamente. Sotto è riportato un esempio schematico di disposizione (che mostra solamente i sottoconti del conto delle attività).

Comne esempio, si assuma di possedere attualmente 100 azioni di Amazon. Creare quindi il conto AMZN selezionando il conto Azioni e premendo il menu File -> Nuovo conto. Verrà mostrata la finestra per l'impostazione del nuovo conto; seguire la procedura descritta di seguito per impostare il nuovo conto delle azioni.

Finestra per il nuovo conto

E' stato creato il conto per le azioni Amazon e la finestra dei conti dovrebbe assomigliare a questa (si noti che sono presenti anche altri conti: un conto bancario e un conto per i capitali):

Questa immagine è successiva alla creazione del primo conto per le azioni (AMZN)

Aprire la finestra del registro per il conto AMZN (doppio clic su di esso). Qui è mostrata la vista del Portafoglio. Essa fornisce una panoramica del portafoglio delle azioni inclusi il numero di azioni acquistate e vendute. Ovviamente, non sono ancora state acquistate o vendute delle azioni, e quindi il portafoglio non contiene alcuna transazione.

Per registrare le iniziali 100 quote dell'azione acquistate precedentemente, inserire, nella prima riga della transazione, la data di acquisto (es: 1° Gennaio 2001), una descrizione (es: Acquisto iniziale), il trasferimento da Capitali:Bilanci d'apertura, le quote (es: 100), e il prezzo (es: €20). Non è necessario compilare la colonna Compra, dato che verrà completata automaticamente. In questo esempio si è ipotizza che non ci siano delle commissioni da pagare per semplificare la procedura. Il portafoglio per l'azione AMZN dovrebbe essere simile a questo:

Questa immagine mostra il registro delle transazioni per il conto AMZN dopo il primo «acquisto» delle quote.

Si noti che il Saldo è espresso con l'unità della commodity (quote AMZN) e non con quella della valuta. Quindi, il saldo ammonta a 100 (unità AMZN) invece di €2000. E' così che dovrebbe essere.

L'unica differenza tra l'impostazione dei conti per un nuovo acquisto di azioni e la configurazione per un acquisto preesistente descritto nella sezione precedente, consiste nel fatto che invece di trasferire il denaro dal conto Capitali:Bilanci d'apertura, si utilizza il proprio conto Attività:Banca ABC.

Si acquisteranno ora €5000 di azioni IBM, con una commissione di €100. Il primo passo consiste nella creazione del conto delle azioni IBM. Verrà anche utilizzato il conto già esistente Uscite:Commissioni. Se si desidera tracciare le commissioni separatamente per ogni azione, occorrerà creare un sottoconto aggiuntivo.

Per la transazione, nella prima riga della transazione, inserire la data di acquisto (es: 3 Gennaio 2005), una descrizione (es: Acquisto iniziale), si salta il campo delle quote (che verrà calcolato), il prezzo (es: €96,60) e l'acquisto (€5.000). Non è necessario compilare il campo delle Quote, dato che verrà calcolato automaticamente. La riga seguente nella transazione suddivisa, sarà per il conto «Uscite:Commissioni» in cui si inserirà nel campo compra il valore €100. La terza linea sarà per il trasferimento dal conto Attività:Banca ABC:Risparmi di €5.100 per bilanciare la transazione. Il portafoglio IBM dovrebbe apparire simile a questa:

Questa immagine mostra il registro delle transazioni per il conto IBM dopo il primo «acquisto» con commissione.

Per utilizzare l'editor dei prezzi per registrare il prezzo di un'azione, occorre prima di tutto inserire l'azione. Per farlo, aprire l'editor dei prezzi (Strumenti -> Editor prezzi) e premere il pulsante Aggiungi. La prima volta che viene inserita una commodity/azione, questa finestra sarà vuoto ad eccezione del pulsante di controllo in basso. Selezionare la commodity che si vuole inserire nell'editor prezzi. A questo punto, inserire il prezzo della commodity manualmente. Sono presenti 5 campi nella finestra di una nuova commodity:

Esempio di come aggiungere la commodity AMZN dall'Editor prezzi, con un valore iniziale di €40,50 per azione.

Aggiunta della commodity AMZN all'editor prezzi, impostando un valore iniziale di €40,50 per azione.

Premere OK quando si è finito. Una volta eseguita l'impostazione iniziale della commodity nell'editor prezzi, non sarà necessario effettuarlo di nuovo, anche nell'eventualità che si utilizzi questa commodity in un altro conto.

Se il prezzo della commodity (azione) cambia, è possibile aggiustarne il valore dall'editor prezzi, selezionando poi la commodity, premendo il pulsante modifica e inserendo il nuovo prezzo.

La finestra principale dell'editor prezzi, che mostra la lista di tutte le commodity inserite.

Se si possiedono più di due commodity, ci si stancherà presto di doverne aggiornare i prezzi costantemente. GnuCash è in grado di scaricare automaticamente i prezzi più recenti delle proprie commodity utilizzando Internet. Questo avviene grazie al modulo di Perl denominato Finance::Quote, che deve essere installato per poter attivare questa funzione.

Per determinare se il modulo Perl Finance::Quote è già installato sul proprio sistema, scrivere nel terminale «perldoc Finance::Quote» e controllare se è disponibile la documentazione. Se questa è presente, allora il modulo è installato, contrariamente no.

La finestra principale del conto, per default, mostra esclusivamente la quantità di ogni commodity che si possiede, nella colonna con l'intestazione Totale. Nel caso delle azioni, questa commodity è rappresentata dal numero di quote. Spesso, comunque, si desidera visualizzare il valore delle proprie azioni in termini di valuta. Questo è possibile selezionando la linguetta denominata «conti», cliccando sul pulsante Opzioni nella barra del titolo (la piccola freccia verso il basso nel lato destro della finestra principale) e selezionando l'opzione di visualizzazione del campo «Totale (EUR)». Verr inserita una nuova colonna, nella finestra principale, intitolata Totale (EUR) che esprimerà il valore di tutte le commodity nella valuta del resoconto.

Visualizzazione del valore di un'azione nella finestra principale utilizzando il Totale nelle opzioni della valuta del resoconto.

La maggior parte dei resoconti per le attività forniti da GnuCash presentano diverse opzioni che premettono di configurare e modificare un certo numero di parametri dei resoconti. La finestra delle opzioni viene visualizzata selezionando la linguetta del resoconto e cliccando sull'icona Opzioni sulla barra degli strumenti o selezionando il menu Modifica -> Opzioni resoconto. La linguetta "Generale" nella finestra che verrà aperta, contiene vari parametri relativi al resoconto; uno di questi è la "Fonte del prezzo" che permette di scegliere fra tre metodi alternativi per determinare il prezzo delle azioni riportato nel resoconto:

Determinazione del valore di un'azione in un resoconto impostando l'opzione della fonte del prezzo.

Prevedere quale valore avrebbero avuto le proprie azioni sui mercati azionari.

Si ipotizzi di aver acquistato 100 azioni di una società per €20 ad azione e che ora si desideri venderle per €36 ad azione. Utilizzando lo schema a transazione suddivisa appena descritto PREZZO_ACQUISTO è €20 (il prezzo di acquisto iniziale), NUM_AZIONI è 100, ACQUISTO_TOTALE è €2000 (il costo di acquisto originale), VENDITA_LORDA è €3.600 e, infine, UTILE è €1.525 (VENDITA_LORDA-ACQUISTO_TOTALE-COMMISSIONI).

Un esempio di vendita delle azioni in guadagno. Sono state acquistate 100 azioni di AMZN per €20 ad azione e vendute a €36.

Immagine della struttura dei conti dopo l'esempio di vendita dell'azione per il guadagno.

Si ipotizzi di aver acquistato 100 azioni di una società per €100 ad azioni e si desideri ora venderle a €50 cadauna. Adottando lo schema a transazione suddivisa descritto in precedenza, PREZZO_ACQUISTO vale €100 (il prezzo di acquisto iniziale), NUM_AZIONI è 100, ACQUISTO_TOTALE è €10.000 (il prezzo totale di acquisto originale), (Perdita) è €5.000 e, infine, VENDITA_LORDA è €5.000. Si assuma anche che l'importo delle commissioni sia di €100,00.

Nota: è possibile anche inserire la perdita come un numero positivo nella colonna «Compra» o come un numero negativo nella colonna «Vendi»; GnuCash sposterà automaticamente il «profitto negativo» nell'altra colonna.

Sopra è riportata un'immagine dell'esempio di vendita della azioni. Sono state acquistate 100 azioni a €100,00 cadauna e vendute per €50.

Un'immagine della struttura dei conti derivata dall'esempio di vendita delle azioni in perdita.

Se i dividendi sono forniti come liquidi, la transazione dovrebbe essere registrata direttamente nel conto delle attività che riceve il denaro, come entrata dal conto «Entrate:Dividendi» con una nota che menziona la commodity da cui i dividendi sono stati prodotti. Non esiste un modo semplice per indicare questa transazione direttamente dal conto delle azioni o del fondo comune.

A titolo di esempio si consideri la situazione in cui si posseggono delle azioni IBM i cui dividendi vengono depositati come liquidi nel conto di mediazione.

Un'immagine del registro del conto di mediazione dopo una serie di dividendi liquidi.

Se i dividendi sono ricevuti sotto forma di un reinvestimento automatico, la transazione corrispondente dovrebbe avvenire all'interno del conto dell'azione o del fondo comune come entrata dal conto «Entrate:Dividendi» per il numero di quote effettivamente reinvestite. Generalmente ci si riferisce a questo tipo di reinvestimento con la sigla DRIP (Dividend Re-Investment Program).

Come esempio si ipotizzi di acquistare azioni della NSTAR (NST) con i dividendi reinvestiti in un conto DRIP. I re investimenti per i fondi comuni funzionano allo stesso modo

Iniziando con l'acquisto di 100 azioni il 3 Gennaio 2005, tutti i dividendi verranno reinvestiti e viene creato un conto per la registrazione dei dividendi generati di un gruppo preciso di azioni. GnuCash semplifica l'immissione fornendo una calcolatrice integrata nelle celle della transazione Se il primo dividendo ammonta a €0,29/azione, si inserisca l'importo pari €53,38 nel prezzo dell'azione e 100 x 0,29 nella cella dell'acquisto.

Un'immagine del conto dell'azione dopo aver effettuato una serie di reinvestimenti di dividendi.

Un'immagine della struttura dei conti dopo aver effettuato una serie di reinvestimenti di dividendi.

Per fare un esempio, si supponga che la propria società di investimento in azioni NST abbia dichiarato un frazionamento azionario di 2 per 1 a decorrere dal 6 Giugno 2005. Per inserire la corrispondente transazione occorre avviare il druido per il frazionamento azionario andando in Operazioni -> Frazionamento azionario.

Un'immagine della selezione del druido per il frazionamento azionario.

La prima schermata è solamente di introduzione; premere Avanti per visualizzare la finestra di selezione del conto e dell'azione per il frazionamento. Sarà necessario creare una voce per ogni combinazione di Conto:Azioni che si possiede.

Un'immagine del druido per il frazionamento azionario al passo 2 - Selezione del conto/azione.

Selezionare il conto «Attività:Investimenti:DRIPs:NST» e premere Avanti.

La finestra seguente per i dettagli del frazionamento azionario, contiene 5 campi:

Premere il pulsante Avanti.

Un'immagine del druido per il frazionamento azionario al passo 3 - Dettagli del frazionamento.

La schermata successiva verrà saltata per questo esempio poiché non è presente «Cash in Lieu».

Un'immagine del druido per il frazionamento azionario al passo 4 - Cash in Lieu.

Una finestra finale di «Termina» proporrà diverse opzioni: Annulla, Indietro per annullare o modificare i dati inseriti, e Applica per completare il frazionamento azionario con i dati inseriti.

Un'immagine del registro del conto «Attività:Investimenti:DRIPs:NST» dopo l'inserimento di una transazione per un semplice frazionamento azionario.

Come esempio, si assuma di aver posseduto delle azioni AT&T durante la fusione avvenuta il 18 Novembre 2005 della SBC con AT&T. In questo esempio si ipotizzerà di aver acquistato le azioni AT&T il 1° Aprile 2005, che i divendi siano stati pagati in liquidi e quindi che non siano stati inseriti nel registro delle azioni AT&T.

Le condizioni della fusione sancivano che 0,77942 azioni di SBC fossero scambiate per ogni azione AT&T. La società derivante dalla fusione continuò a utilizzare il simbolo «T» da AT&T.

AT&T fornì dei «dividendi» di €1,20/azione alla data della transazione, comunque questa operazione non apparirà nel conto delle azioni dato che si trattò di una distribuzione in liquidi.

Il processo di inserimento di questa transazione è identico al frazionamento semplice fino alla schermata dei «Dettagli». Sarà necessario creare una voce di frazionamento in ogni combinazione di Conto investimenti:Azioni che ha delle azioni frazionate.

Un'immagine del druido per il frazionamento azionario al passo 2 - Selezione del conto/azione (Conto investimenti:T).

Selezionare il conto «Attività:Investimenti:Conto brokeraggio:Azioni:T» e premere Avanti.

La schermata successiva per i dettagli del frazionamento azionario, contiene 5 campi:

Premere il pulsante Avanti.

Un'immagine del druido per il frazionamento azionario al passo 3 - Dettagli del frazionamento.

Nell'esempio fatto la schermata successiva verrà saltata dato che non è presente «Cash in Lieu».

Una schermata finale di «Termine» fornirà infine le opzioni per tornare Indietro, allo scopo di modificare le informazioni inserite in precedenza, e di Applica per completare il frazionamento azionario con i dati inseriti.

Un'immagine del registro del Conto investimenti:T dopo aver inserito la transazione relativa al frazionamento azionario che comporta la diminuzione delle azioni.

Un mese dopo, si hanno le ragioni di credere che il valore del quadro sia aumentato di €10.000 (un guadagno non realizzato). Per registrare questo occorre inserire un trasferimento di €10.000 dal conto dei propri guadagni accumulabili (Entrate:Guadagni non realizzati) al conto dei guadagni non realizzati (Attività:Beni immobili:Degas:Guadagni non realizzati). La finestra principale assomiglierà a questa:

La struttura dei conti dopo l'inserimento del guadagno non realizzato

Si supponga che un altro mese dopo i prezzi dei quadri di Degas siano saliti ancora un po', in questo caso di circa €20.000, come dalle proprie stime. Puntualmente si registreranno i €20.000 come entrate derivanti da guadagni non realizzati; poi si decide di vendere il quadro.

Si presentano tre possibilità: si potrebbero aver correttamente stimato i guadagni non realizzati, sottostimato i guadagni non realizzati o sovrastimato i guadagni non realizzati.

Come mostrato nell'esempio, per i beni non finanziari, può risultare difficile stimare il valore "vero" di un bene. E' facile convincersi di essere ricco sulla base di stime discutibili che non riflettono il proprio "conto in banca!".

Quando si ha a che fare con la rivalutazione di un bene:

Si apra l'editor dei prezzi andando in Strumenti -> Editor prezzi.

Finestra dell'editor prezzi.

Scegliere il pulsante Aggiungi per aggiungere un nuovo tasso di cambio per la valuta. Verrà aperta una finestra che permette di scegliere la commodity per cui si vuole definire il tasso di cambio. Premere Seleziona, impostare il Tipo a valuta e il campo Titolo/valuta a EUR (Euro). La finestra dovrebbe apparire simile a questa:

Finestra della scelta della commodity nell'editor dei prezzi

Premere Ok e nella finestra di scelta della commodity, impostare il tasso di cambio tra la commodity selezionata e la valuta corrente. In questo esempio, si imposterà il tasso di cambio a 1EUR uguale a 1USD.

Finestra dell'editor prezzi per la scelta della commodity

La Finestra dell'editor prezzi dopo aver impostato il tasso di cambio tra Euro e dollaro USA

Struttura dei conti dopo aver impostato il tasso di cambio tra Euro e dollaro USA.

Si osservi che poiché non è stato impostato il tasso di cambio per HKD, GnuCash non converte l'HKD in EUR. Questo verrà aggiunto nella sezione successiva.

Nella sezione precedente è stato mostrato come sia possibile definire manualmente un nuovo tasso di cambio per una valuta. Esiste però un metodo più semplice per ottenere lo stesso risultato.

Si apra la finestra dell'editor dei prezzi dal menu Strumenti -> Editor prezzi.

Finestra dell'editor prezzi prima di ottenere le quotazioni online.

Premere il pulsante Ricevi quotazioni per caricare automaticamente i vari tassi di cambio di cui si ha bisogno.

Finestra dell'editor prezzi dopo aver ottenuto le quotazioni online.

GnuCash scaricherà autonomamente i tassi di cambio per tutte le valute utilizzate nei vari conti. Questo accadrà ogni qualvolta verrà premuto il pulsante Ricevi quotazioni o se si è impostato GnuCash per scaricare automaticamente le quotazioni o i tassi di cambio come descritto in la sezione chiamata «Configurazione per la ricezione automatica delle quotazioni»

Tornando ora alla struttura principale dei conti, si noterà che GnuCash ha automaticamente convertito l'importo in HKD in EUR nei conti padre che sono in Euro come anche nella colonna del Totale (EUR). Inoltre i conti in dollari USA sono stati aggiornati con gli ultimi tassi di cambio.

Struttura dei conti dopo aver ottenuto le quotazioni online.

Ogni volta che si crea un conto che utilizza una valuta diversa da quella predefinita, verrà automaticamente abilitata la ricezione delle quotazioni online per quella stessa valuta. Comunque, se in seguito il conto viene cancellato, GnuCash non disabiliterà automaticamente la ricezione delle quotazioni.

Quando sarà stato cancellato anche l'ultimo conto con una particolare valuta e non si vorrà ricevere più gli aggiornamenti sulla valuta, procedere nel seguente modo:

Si ipotizzi che la propria residenza abituale sia in Emilia-Romagna, quindi si utilizzi l'EURO come valuta predefinita; ma, amando i viaggi alle Bahamas per la pesca, si decida di acquistare una barca. Per farlo, si apra un conto bancario in Jamaica, si trasferisca del denaro dall'Italia e poi si effettui l'acquisto della barca dei propri sogni (in versione ridotta (!)).

Per registrare tutto questo in GnuCash si utilizzerà la seguente struttura dei conti

Dapprima occorre trasferire del denaro (€10.000) in Jamaica utilizzando il conto bancario abituale in Italia (con un saldo di €100.000). La banca fissa un tasso di cambio di 1 EUR = 64 JMD e addebita €150 per il trasferimento del denaro.

Trasferimento di denaro in Jamaica

Selezionare la riga della transazione in Jamaica (€9.850,00), premere il tasto destro del mouse e selezionare Modifica tasso di cambio

La finestra in cui viene specificato il tasso di cambio per una transazione in valuta

Come tasso di cambio si immetta 1 EUR = 64 JMD, dato che questo è il valore fornito dalla propria banca. Premere «Ok» nella finestra di trasferimento del fondo (modifica del tasso di cambio) e salvare la transazione suddivisa. Sotto è riportata un'immagine di come dovrebbe presentarsi la struttura dei conti principale.

Struttura dei conti prima dell'acquisto della barca

Si supponga di aver trovato la barca e, poiché si tratta di un affare a soli JMD 509.000, si decide di acquistarla. Per registrare questa transazione in GnuCash, basta inserire una semplice transazione nel conto Attività:Attività correnti:Banca Jamaicana prelevando 509.000 JMD e trasferendoli in Attività:Beni immobili:Barca

Struttura dei conti dopo l'acquisto della barca

La struttura dei conti mostra ora che il conto in banca è stato ridotto del valore della barca (JMD 509.000), e che il conto della barca nei beni immobili è aumentato dello stesso importo. Se è anche stato attivato nel CoA (scelta delle colonne) la voce "Totale (EUR)", verrà mostrato il valore corrispondente in EURO. Il valore in EURO rispecchierà sempre l'ultimo tasso di cambio che è stato automaticamente o manualmente aggiornato con GnuCash.

Un esempio più complicato

Questo esempio mostra come acquistare azioni scambiate in una valuta differente da quella normale.

In questo esempio si ipotizza di essere in Italia e di aver quindi impostato la valuta predefinita a EUR. Si decide di acquistare alcune azioni a Hong Kong valutate in HKD.Si desidera anche essere in grado di registrare le varie entrate e uscite per ogni azione e per mediatore (brocker).

Le azioni che si desidera acquistare sono le Beijing Airport (Hong Kong) (Dopotutto le Olimpiadi del 2008 a Beijing sono terminate e il prezzo è tornato normale).

E' necessario trovare quale sia il simbolo ticker dell'azione. Per farlo, è utile un pò di ricerca su internet e, in particolare, su Yahoo! Finance - Ticker Symbol Lookup (http://finance.yahoo.com/lookup). Questo porta a:

Dato che si desidera registrare tutte le varie entrate e uscite, si perviene alla seguente struttura dei conti:

La struttura dei conti assomiglia a questa dopo la creazione di tutti i conti necessari:

Struttura dei conti per azioni internazionali

Le informazioni sull'azione sono visualizzabili nell'editor titoli (Strumenti -> Editor titoli):

Titoli Internazionali

Se non si è ancora trasferito del denaro (HKD 50.000) al conto di brockeraggio (Attività:Investimenti:Conto brokeraggio:Boom:Banca), lo si faccia ora o utilizzando il conto del capitale (HKD), o trasferendo denaro da un conto bancario esistente (trasferimento di valuta).

Si assuma che il prezzo di una azione sia di 3 HKD. Per registrare l'acquisto, si apra il conto dei liquidi di brokeraggio in HKD (Attività:Investimenti:Conto brockeraggio:Boom:Banca) e si inserisca:

Se non viene visualizzata automaticamente la finestra del "Tasso di cambio", si clicchi con il tasto destro del mouse nella riga dell'azione e si selezioni Modifica tasso di cambio. Nella finestra che verrà aperta, inserire il numero di azioni (16.500) nel campo Trasferisci a:

Impostazione del numero di quote nella finestra del trasferimento fondi

Se si ritorna alla struttura dei conti, si vedrà che il totale del conto è stato modificato in funzione delle quote acquistate.

Struttura dei conti con alcune azioni Internazionali

Come si può vedere, il totale in Euro potrebbe essere zero se non è stato impostato alcun tasso di cambio tra EUR e HKD. Per porvi rimedio, andare in Strumenti -> Editor prezzi e premere il pulsante Ricevi quotazioni per far sì che GnuCash recuperi automaticamente i vari tassi di cambio di cui si ha bisogno.

Un tipico ordine di acquisto potrebbe essere il seguente, visto dal conto Attività:Investimenti:Valuta:Banca.

Lasciando l'ultima riga della suddivisione della transazione di valuta, dovrebbe comparire la finestra del tasso di cambio. Se questo non dovesse avvenire, cliccare con il tasto destro sulla riga e selezionare Modifica tasso di cambio. nella finestra del tasso di cambio specificarne il valore fornito dalla banca.

L'inserimento della valuta che si sta vendendo, si effettua allo stesso modo dell'acquisto con la differenza che ora si sta trasferendo denaro dal conto della valuta al conto risparmi (molto simile a (la sezione chiamata «Vendere le azioni»).

La registrazione corretta della vendita di valuta DEVE essere effettuata utilizzando una transazione suddivisa. In questa, si deve contabilizzare il profitto (o la perdita) come proveniente da un conto Entrate:Guadagni in capitale (o da Uscite:Perdite in capitale). Per bilanciare questa entrata, sarà necessario inserire la valuta due volte nella suddivisione. Una volta per registrare la vendita (utilizzando il saldo corretto e il tasso di cambio corretto) e un'altra volta per bilanciare il profitto in entrata (impostando l'importo a 0).

In breve, una transazione di vendita per la valuta, dovrebbe assomigliare a quella riportata più sotto, vista di nuovo dal conto Attività:Investimenti:Valuta:Banca.

Di seguito sono riportate le ipotesi assunte per l'esempio. Si supponga quindi di:

Questa volta si utilizzerà un nuovo file dei dati di GnuCash; scegliere quindi File -> Nuovo e modificare le preferenze (Modifica -> Preferenze) impostando l'EUR come valuta predefinita. Avendo deciso di registrare in dettaglio entrate e uscite, si consiglia di utilizzare la struttura dei conti seguente: